Online
Horas lectivas: 200
Duración: 7 meses
Modalidad Abierta
El postgrado en Fiscalidad aplicada a la PYME es un programa con certificación de calidad académica de la Universidad Abat Oliba CEU.
Nuestro sistema tributario, tanto a nivel estatal, como autonómico y local, se basa en gran medida en la autoliquidación impositiva, sobre todo en cuanto a las empresas como sujeto pasivo. Es por este motivo que cada vez hay una mayor demanda de aquellos profesionales que sean capaces de, no sólo realizar de forma automática las preceptivas liquidaciones, sino que además tengan la suficiente visión y formación como para tomar decisiones vinculadas a las posibilidades tributarias de la empresa.
El entramado que se impone entonces, en cuanto al sistema tributario español y sus relaciones entre los diferentes entes refuerza con más intensidad la necesidad de una base sólida en los conocimientos que pueda aportar el responsable tributario en cualquier empresa. Asimismo, no debe dejarse de lado las relaciones, cada vez más frecuentes, con otras empresas establecidas fuera de nuestras fronteras y las particularidades que ello conlleva a nivel fiscal, tanto dentro como fuera de la Unión Europea.
Cabe destacar la continua modificación legislativa que en materia tributaria se produce, y que obliga al experto tributario a estar continuamente atento a esta actualidad. El programa formativo que se presenta aquí aporta los conocimientos necesarios en la materia, pero lo más importante, facilita al alumno la posibilidad de aprender a utilizar las herramientas que las nuevas tecnologías ofrecen para poder, de forma rápida y eficaz, estar al día en materia legislativa y ser capaz de recurrir a los medios existentes para gestionar correctamente la fiscalidad empresarial.
Objetivos
• Tener una visión de conjunto de la norma tributaria y fiscal, así como de los impuestos más relevantes que la conforman.
• Conocer las relaciones existentes entre el sistema tributario español y las haciendas autonómicas y locales.
• Identificar en cada tributo concreto la legislación aplicable a nivel estatal y en su caso, la normativa foral.
• Dominar el Impuesto Sobre el Valor Añadido y su correcta aplicación en cada caso.
• Establecer los parámetros fundamentales en cuanto a la liquidación del Impuesto de Sociedades, con especial atención a las controversias que puedan surgir en base a la aplicación de la normativa Contable.
• Aplicar de forma correcta el Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas en cada caso y sus posibilidades de tributación.
• Reconocer los supuestos de sujeción del Impuesto Sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentas, a nivel empresarial.
• Entender la aplicación del Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
• Identificar los distintos supuestos de Tributos Locales existentes.
• Establecer y reconocer con claridad los procedimientos de gestión y recaudación tributaria, y la correcta aplicación por parte de la Administración.
• Elaborar una correcta política a nivel tributario a fin de evitar posibles infracciones y/o sanciones aplicables en cada supuesto.
• Realizar un buen seguimiento y una óptima resolución en las gestiones con la Agencia Tributaria, tanto a nivel de gestión y recaudación, como a nivel de procedimientos sancionadores.
A quién va dirigido
El curso va dirigido a aquellas personas que, con una formación previa en derecho, administración de empresas, ciencias empresariales o económicas, quieran dirigir su vida profesional hacia el ámbito tributario y fiscal a fin de poder ocupar puestos de responsabilidad en el área fiscal de las pequeñas y medianas empresas.
Igualmente, este curso podrá ser de interés para personas con experiencia previa como asesores fiscales de empresas, o bien como empleados de esta área en una organización. También está dirigido a aquellas personas que tengan interés en conocer de forma específica el actual marco tributario del Estado Español.
Módulo “Fiscalidad básica”
Unidad 1. Conceptos generales de Derecho Financiero y Tributario.
1. La relación jurídico - tributaria. La Obligación Tributaria
2. Clases de Tributos y sus características
Unidad 2. Imposición indirecta. Impuesto sobre el valor añadido.
1. Conceptos Generales
2. Elementos del Impuesto
3. Régimen especial del recargo de equivalencia
Unidad 3. Imposición directa.
1. Impuesto sobre Sociedades
2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Unidad 4. Modelos fiscales periódicos.
1. Declaraciones relativas al Impuesto sobre Sociedades
2. Declaraciones relativas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
3. Declaraciones relativas al Impuesto sobre el Valor Añadido
Módulo “Fiscalidad avanzada”
Unidad 1. El sistema tributario español
1. Concepto y ámbito de aplicación
2. Fuentes del Derecho Tributario
3. Normas tributarias
4. Los tributos
5. Las Comunidades Autónomas
6. Las Haciendas Locales.
Unidad 2. El impuesto sobre sociedades.
1. Naturaleza y ámbito de aplicación
2. Sujeto pasivo y exenciones
3. Período impositivo, devengo del impuesto y presentación de la declaración.
4. Hecho imponible
5. Esquema de liquidación del impuesto.
6. Resultado contable
7. Correcciones al resultado contable
8. Base imponible previa
9. Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores (BINS) y base imponible.
10. Tipo de gravamen y cuota íntegra
11. Deducciones por doble imposición.
12. Bonificaciones y deducciones por inversiones
13. Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.
14. Importe a pagar / devolver
15. Gestión del impuesto
16. Operaciones vinculadas
Unidad 3. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
1. Naturaleza y ámbito de aplicación
2. Sujeto pasivo. Obligación de declarar.
3. Rentas exentas
4. Unidad familiar
5. Período impositivo y devengo del impuesto.
6. Esquema de liquidación del impuesto.
7. Rendimientos del trabajo.
8. Rendimientos del capital inmobiliario.
9. Rendimientos del capital mobiliario.
10. Rendimientos de actividades económicas.
11. Atribución de rentas.
12. Ganancias y pérdidas patrimoniales
13. Base liquidable general y base liquidable del ahorro.
14. Mínimo personal y familiar.
15. Tipo de gravamen y cuota íntegra
16. Deducciones de la cuota
17. Cuota líquida estatal y autonómica.
18. Resultado de la liquidación.
Unidad 4. El Impuesto sobre el Valor Añadido.
1. Naturaleza y ámbito de aplicación
2. Sujeto pasivo
3. Período impositivo
4. Hecho imponible y exenciones
5. Devengo
6. Tipos impositivos
7. Regla de prorrata
8. Autoliquidaciones mensuales / trimestrales
9. Declaraciones informativas.
Unidad 5. El impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.
1. Naturaleza, calificación y afección
2. Ámbito territorial
3. Transmisiones patrimoniales
4. Operaciones societarias
5. Actos jurídicos documentados
6. Comprobación de valores
7. Devengo y prescripción
8. Beneficios fiscales
9. Gestión del impuesto
Unidad 6. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
1. Naturaleza
2. Finalidad
3. Calificación
4. Afección de los bienes
5. Ámbito de aplicación
6. Hecho imponible
7. Sujeto pasivo
8. Base imponible
9. Base liquidable
10. Deuda tributaria
11. Devengo y prescripción
12. Gestión del impuesto
Unidad 7. Procedimiento de gestión tributaria y recaudación.
1. Procedimiento de gestión tributaria
2. Recaudación
Unidad 8. Infracciones y sanciones tributarias.
1. Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias.
2. Clasificación de las infracciones y sanciones tributarias.
3. Procedimiento sancionador.
Plan de estudios
Fiscalidad básica
Este módulo introduce al estudiante en los conceptos generales del sistema tributario, abordando los aspectos más esenciales, con los modelos fiscales periódicos, los impuestos más comunes como el IVA, el IRPF y el Impuesto sobre Sociedades. Estos conocimientos se desarrollan en profundidad en el módulo siguiente. Se trata pues, de permitir un estudio circular, acumulativo o progresivo, donde el alumno establece aquí las bases para una buena comprensión de los aspectos esenciales, para fortalecerlas más adelante.
Fiscalidad avanzada
Este módulo profundiza en los contenidos introductorios del módulo anterior teniendo en cuenta los diferentes ámbitos fiscales, como la estatal, el autonómico y el local. Se estudia el IVA y su correcta aplicación en cada caso. La aplicación correcta del IRPF y sus posibilidades de tributación. Los parámetros fundamentales en cuanto a la liquidación del Impuesto de Sociedades, con especial atención a las controversias que puedan surgir en base a la aplicación de la normativa contable. Además, en este módulo se estudian los supuestos de sujeción del Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados a nivel empresarial la aplicación del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, los diferentes supuestos de tributos locales existentes y detalles los procedimientos de recaudación y gestión tributaria, sin dejar de lado las infracciones y sanciones.
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