Curso Seminario de Impuesto Sobre Beneficios IVA IGIC y Otros Impuestos Indirectos

1. Impuesto sobre beneficios

a. Impuesto corriente: activos y pasivos por impuesto corriente

b. Impuesto diferido: diferencias temporarias

c. La interrelación de las cuentas de los nuevos grupos 8 y 9 con el Subgrupo 13

d. Análisis de las clases de diferencias temporarias (disponible para la venta, coberturas contables, diferencias de conversión, subvenciones, ingresos y gastos computados en pérdidas y ganancias, combinaciones de negocios, prestaciones definidas, etc.)

e. Activos y pasivos por impuesto diferido: valoración y registro contable

f. Reconocimiento de diferencias permanentes y deducciones y otras ventajas fiscales similares imputadas en varios ejercicios.

g. Ejemplo completo

h. Información a revelar en las cuentas anuales (Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujos de Efectivo, y Memoria)

2. El impuesto sobre beneficios en las PYMES y empresarios individuales

3. IVA, IGIC y otros impuestos indirectos

a. IVA/IGIC repercutido e IVA soportado deducible

b. Registro del IVA/IGIC soportado no deducible

c. Registro del IVA/IGIC no deducible para empresarios cuya actividad está sujeta y no exenta del impuesto

d. Realización conjunta de operaciones exentas y gravadas. El derecho de deducción en el régimen de prorrata (general y especial)

e. El régimen de deducción de sectores diferenciales

f. El autoconsumo en operaciones de fabricación del propio inmovilizado, y la trascendencia del cambio de afectación de bienes a distintos sectores diferenciados

Profesorado

Dr. Andrés Guiral Contreras

• Doctor en Ciencias Empresariales por la Universidad de Alcalá. Profesor Titular de Economía Financiera y Contabilidad

• Profesor visitante en la University of California, Riverside (UCR), Kansas University (Japón), Sheffield University (Reino Unido), entre otras

• Imparte formación contable y económico-financiera en Indra, KPMG, Santander, Instituto de Censores Jurados de Cuentas, Colegio de Economistas de Madrid, etc.

• Autor de artículos en revistas de contabilidad y auditoría internacionales. Autor de libros y capítulos de libros sobre contabilidad y auditoría aplicada

Dña. M. Carmen Gonzalo Angulo

• Licenciada en Derecho por la Universidad Complutense de Madrid. Profesora Asociada de Economía Financiera y Contabilidad, Universidad de Alcalá

• Asesora contable, fiscal, y mercantil

• Profesora en CIFF, Fundación Mapfre Estudios, Universidad Carlos III

• Abogada en ejercicio